CHAPITRE DEUXIEME. PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION ET METHODOLOGIE

Ce chapitre aborde deux sections, en l’occurrence la section portant sur la présentation du champ d’investigation et la deuxième aborde la question de l’approche méthologique.

SECTION 1. PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION

Dans cette section, D’une manière générale, nous allons présenter le milieu d’étude sur tous les plans ainsi que le secteur de la microfinance et des coopératives en particulier.

Présentation de la ville de Bukavu

Dans ce sous point, nous présentons la ville de Bukavu sous les aspects géographique, administratif, démographique, économique, socioculturel, éducatif et sanitaire. Nous allons présenter la carte administrative de la ville de Bukavu dans les annexes.

Aspect géographique

La ville de Bukavu est le chef-lieu de la province du sud Kivu, elle est située dans la partie orientale de la République Démocratique du Congo à l’extrémité sud du lac Kivu, elle s’entend entre 2° 25’ et 2° 33’ de la latitude sud et entre 28° 44’ et 28° 53’ de longitude Est, elle est à une altitude moyenne de 1600m, elle est la plus élevée du Congo. Elle est limitée:

- Au nord : le lac Kivu ;

- Au sud et à l’Ouest : le territoire de KABARE

- A l’Est : la rivière Ruzizi

Le relief de la ville de Bukavu est fort accidenté et accroit au fur et à mesure qu’on s’éloigne du lac, avec une pente de l’ordre de 75 % ; il y a des petites modifications qui surgissent progressivement avec des mouvements technologues et d’autres catastrophes naturelles. La ville de Bukavu présente plusieurs unités de relief à cause de son caractère accidenté. Le climat y est humide, tempéré par l’altitude. L’hydrographie est constituée par des sources et d’autres cours d’eaux tels que : le lac Kivu, MUKUKWE, KAHWA, WESHA, BWINDI, etc.

D’une manière spécifique, nous allons faire la présentation géographique des ISFD de la ville de Bukavu étant donné que notre étude se focalise dans ce secteur.

Tableau n° 2. Situation géographique des ISFD de la ville de Bukavu

N°		Dénomination	Adresse physique
			Avenue	Commune
1		COOPEC MALI FEZA	188, av P.E LUMUMBA	IBANDA
2		COOPEC CAHI	242, Quartier Major Vangu, commune d’Ibanda
3		COOPEC KAWA	3, avenue centrale industrielle
4		COOPEC MOCC/BUKAVU	180, Av PE LUMUBA
5		COOPEC NYAWERA BUKAVU	181, AV PE LUMUBA
6		COOPEC PILOTE	5, AV KASONGO
7		MECREBU/COOPEC	213, AV PE LUMUMBA
8		MUTEC/COOPEC	15, AV de la Cathédrale
9		MECRE IBANDA/COOPEC	30, av PE LUMUMBA
10		COOPEC IMARA/BUKAVU	13, AV PE LUMUMBA
11		COOCEC-KIVU	5 AV kasongo
12		COOPEC NYAWERA BEACH MUHAZI	Avenue Michombero
13		COOPEC AXE SUR LES RESULTAS	32, AV. VAMARO
14	COOPEC TULINDE HAZINA		13, Av. De la Poste, Q. NDENDERE
15	SMF PAIDEK		6, Av. Pilote
16	IMF SOFIGL (entreprise de microcrédit)		32, Av. VAMARO
17	HEKIMA
18	IMF SMICO (société de Microfinance)		276, av. PE LUMUBA
19	COOPEC BAGIRA		20, PATRICE LUMUMBA	BAGIRA
20	COOPEC BURIBA-KASHA		55, Av. Michombero
21	MECRE KADUTU		78, AV Nyamugo Biasi, Q. Biasi	KADUTU

Source : BCC, Direction de la surveillance des Intermédiaires Financiers

Aspect administrative

La ville de Bukavu jadis appelée constermansville a été créée par le colon Belge sur l’ordonnance n° 12/357 du 16 septembre 1956, elle subdivisée en trois communes dont chacune est subdivisée en quartiers, avenues, sentiers, etc.

Considérons le tableau ci-après reprenant les trois communes avec leurs quartiers respectifs.

Tableau n° 3. Subdivision administrative de BUKAVU

Commune d’IBANDA	Commune de KADUTU	Commune de BAGIRA
Quartier	Quartier	Quartier
NDENDERE	CIMPUNDA	KASHA
NYALUKEMBA	KAJANGU	LUMUMBA
PANZI	KASALI	NYAKAVOGO
	MOSALA
	NKAFU
	NYAKALIBA
	NYAMUGO

Source : la mairie de Bukavu

Aspect démographique

La ville de Bukavu comptait une population de l’ordre de 226.431 habitants en 2006 avec une densité de 3757,2 habitants/km. Voici le tableau qui retrace la statistique de la population de Bukavu de 2010 à 2016 reparties en communes respectivement : IBANDA, KADUTU, BAGIRA:

Tableau n° 4: Statistique de la population de Bukavu de 2010 à 2015

COMMUNE	2010	2011	2012	2013	2014	2015
BAGIRA	173643	199357	221507	221357	221297	242450
IBANDA	242288	249247	283119	295467	316601	357465
KADUTU	268724	294349	307596	356567	377322	422343
TOTAL	682329	717328	812222	873391	915220	1022258

Source: Mairie de Bukavu, rapport 2015

Sur une période de 5ans, la population de Bukavu est passée de 530 902 à 717 328 habitants soit un écart de 186 426, constituée par la majeure partie de la population de KADUTU (268 724 habitants) suivie de la population d’IBANDA (249 247 habitants) et en fin celle de BAGIRA (199 357 habitants).

Aspect économique

4.1. Agriculture, élevage, pêche

Le phénomène de rivalisassions de la ville de Bukavu a fait que les espaces verts réservés par les colons Belges soient mis en valeur avec les cultures vivrières. IL en est de même pour les allés situer le long des routes et des rues. Suite à l’insuffisance de la production, une grande partie de produits vivriers consommés à Bukavu provient des autres régions voisines. L’élevage est pratiqué par certaines personnes et porte sur les volailles (poules, canards, pintades), les petits batailles (porcs, chèvres, moutons, etc.) et même sur des gros bétails. La pêche se pratique aussi d’une façon artisanale sur le lac Kivu, sur la rivière Ruzizi et dans des piscines.

4.2. Commerce, artisanat, industrie

La ville de Bukavu renferme une concentration des professions libérales, des banques, des coopératives et imprimeries surtout dans le centre-ville. Elle dispose aujourd’hui un nombre négligeable mais insuffisant d’entreprises et industries, parmi lesquelles on a : la Bralima, la Pharmakina, Kotecha, etc. Le commerce constitue l’activité principale de survie à la population de Bukavu, dominée par le secteur informel. Le lieu du négoce le plus actif reste le marché central de Kadutu, situé dans la commune de Kadutu, anis que plusieurs boutiques, quincailleries, librairies, situé dans différentes communes de la ville.

4.3. Transport et communication

Les produits vivriers sont souvent importés des régions voisines de la ville par voies lacustre, aérienne et terrestre. Pour la voie lacustre, les bateaux de la SNCC (société nationale des chemins de fer du Congo) et d’autres appartenant aux privées assurant le transport des personnes et des biens entre Goma et Bukavu. Aussi on trouve actuellement dans la ville de Bukavu un flux de compagnies aériennes comme : Air line, CCA, etc. Toutes ces compagnies d’aviations se servent d’un seul aéroport situé à 35km de la ville ; c’est l’aéroport de Kavumu.

Aspect socio-cultural

En voyant la situation socioculturel actuelle tant la RD Congo en générale que la ville de Bukavu en particulier, il s’avère que l’Etat congolais a renoncé à ses responsabilités socioculturelles à l’égard de son peuple.

Ainsi, à Bukavu on voit facilement les maux sociaux suivants :

- Le chômage et le non-paiement ;

- L’inaccessibilité à l’eau, l’électricité par la grande partie de la population d’une part de la pauvreté et d’autre part les réseaux de distribution ;

- A paupérisation de la population ne permet pas l’accès aux soins de santé, certains maladies meurent à leurs domiciles ; etc.

Sur le plan culturel, il convient de souligner qu’il existe une diversification culturelle dans la ville de Bukavu suite à la présence de plusieurs tribus ainsi qu’ethnies.

La langue parlée localement est le swahili pour la grande majorité, mais la langue française demeure la langue officielle.

Aspect éducatif

La demande de l’éducation apparait comme le penchant de l’offre de cette dernière : à la base comme aux différents niveaux du système, la première semble conditionnée par la seconde.^{^[1]}

La demande de l’éducation s’intensifie dans la quasi-totalité des pays, vu l’importance que les parents accordent à cette dernière en vue d’offrir à leurs enfants une vie heureuse. L’éducation est donc considérée comme un chemin vers le bonheur car rend les individus libres. Il est de ce fait admis qu’en moyenne les personnes les mieux formées gagnent davantage que celles qui les sont moins. Il ressort alors un rapport gain-formation, aller à l’école garantit des meilleurs revenus au sujet. La demande d’éducation fait ainsi ressortir deux hypothèses :

Les personnes ne travaillent pas pendant leur période de scolarisation et ne reçoivent donc aucun revenu ;
La décision de rester à l’école s’accompagne également des coûts. C’est-à-dire, tout revenu non perçu est sacrifié en raison de la présence de l’intéressé(e) à l’école.

C’est ainsi que l’éducation entraine donc des coûts et des avantages.

Cependant, Gary Becker remet en cause le choix de l’éducation en ces termes « comment les choix de l’éducation sont-ils influencés par les coûts et bénéfices qui leurs sont associés? ». La réponse à cette question revient à : Construire une théorie économique de la demande de l’éducation de la part des individus ou des familles.

L’offre de l’éducation renvoie aux capacités institutionnelles, aux moyens humains et matériel offert et à leur répartition quantitative et qualitative sur le territoire national et entre les différents groupes sociaux. Elle dépend étroitement des politiques d’éducation et de l’environnement politique global (qu’il soit national ou international), mais aussi du dynamisme de certains groupes de la société civile (confédération religieuse, mouvements associatifs ou syndicaux, communautés villageoises ou des cartiers urbains), ou de l’initiative des individus.

Cependant, l’analyse économique de l’offre de l’éducation à pour point de départ une analogie entre l’enseignement et le processus de production d’une entreprise : les écoles sont assimilées à des unités de production ou des employés (les professeurs) transforment des ressources (les dépenses d’éducation traduite en poste, formation et salaires des enseignants, matériels d’enseignement, bâtiments etc.) en capital humain(les résultats des élèves). Cette analogie n’est pas déduite d’une théorie du comportement des professeurs ou des élèves, elles amènent à postuler à l’existence d’une relation technique entre ressources des écoles et résultat scolaire, appelé « fonction de production éducative ».

Les économistes de l’éducation cherchent à mesurer les paramètres de cette fonction c’est-à- dire l’impact de chaque ressource sur le résultat, afin d’orienter la politique éducative en répondant à des questions comme celle-ci.

Aspect sanitaire

La ville de Bukavu comporte trois zones de santé suivant qu’elle a des communes: la zone de santé d’Ibanda, de Bagira et la zone de santé de Kadutu.

La zone de santé de Bagira: elle compte un seul hôpital avec comme HGR de Bagira, celui-ci compte 6 médecins et 21 infirmières. Cet hôpital organise en plus de quatre services de base du ministère de la santé, le service spécialisé comme le labo, l’imagerie et le CTA. L’HGR de Bagira a 65 lits installés pour une capacité d’accueil.
La zone de santé d’Ibanda: elle compte 5 hôpitaux avec comme HGR de Panzi, celui compte 42 médecins et 79 infirmières. En plus de quatre services de base ministère de la santé, le service spécialisé, comme la prise en charge des violences sexuelles, le service de psychologie, l’imagerie, le labo, etc. l’HGR de Panzi a 450 lits installés pour une capacité d’accueil.
La zone de santé de Kadutu: elle compte 5 hôpitaux avec comme l’HGR de Ciriri du Docteur Rau, cet hôpital a 200 lits installés pour une capacité d’accueil.

Toutes ces zones de santé sont regroupées autour de l’hôpital provincial général de référence de Bukavu, HGPRB en sigle. La ville de Bukavu compte deux centres spécialisés: la zone de santé SOSAM et HERI KWETU.^{^[2]}

Présentation du secteur de la microfinance et des COOPEC
Cadre légal et règlementaire de l’activité
Lois

Il existe plusieurs lois sur la microfinance et les COOPEC, cependant celles qui nous paraissent récentes sont :

Loi n° 002/2002 du 2 février 2002 portant dispositions applicables aux COOPEC, les coopératives d’épargne et des crédits sont des groupements de personnes dotés de la personnalité juridique, qui poursuivent principalement un objectif social à travers les services rendus à leurs membres. Cet aspect les distingue des sociétés commerciales dont les activités ont pour but premier la réalisation du profit.

Loi n° 11/020 du 15 septembre 2011 fixant les règles relatives à l’activité de microfinance en RDC, entrée en vigueur en 2013. La présente loi traite de l’activité de la microfinance en RDC. Par microfinance, on entend une offre habituelle de services financiers incluant des personnes n’ayant pas accès au système bancaire classique. Cette loi, présente une particularité quant à la nature juridique, du capital minimum et des opérations autorisées.

Règlementation

Instruction n° 003 du 14 avril 2012 aux Coopératives d’Epargne et de Crédit ainsi qu’aux institutions de Microfinance

Les créances sont classifiées en crédits saints et litigieux. Les crédits sains sont ceux qui n’ont aucune échéance en retard de paiement. Par contre, les crédits litigieux sont ceux dont le recouvrement ne peut pas se réaliser conformément aux conditions contractuelles initiales du fait de la défaillance certaine des bénéficiaires et même assortis de garanties. Ils comprennent : les crédits prorogés, les crédits impayés, les crédits douteux, les crédits contentieux, les crédits irrécupérables. Les crédits litigieux font l’objet de provisions à constituer chaque mois.

Cette instruction assigne à toute institution de constituer mensuellement des provisions pour créances litigieuses de la manière suivante :

PAR Provisions
1 à 30 jours de retard	5% du capital restant dû
31 à 60 jours de retard	25% du capital restant dû
61 à 90 jours de retard	50% du capital restant dû
91 à 180 jours de retard	75% du capital restant dû
Plus de 180 jours de retard	100% du capital restant dû

Source : BCC, rapport d’activité de la microfinance

Plan comptable spécifique au secteur

Le référentiel comptable spécifique appelé « plan comptable des coopératives d’Epargne et de Crédit et des Institutions de Microfinance », PCCI en sigle est applicable au secteur des ISFD. Elaboré par la BCC avec l’appui du conseil permanent de la comptabilité au Congo en sigle CPCC, et quelques Institutions du Système Financier Décentralisé, ce document s’est inspiré des directives du CGAP et des normes comptables universellement reconnues.[3]

Les principales caractéristiques que présente le PCCI sont les suivantes :

Intégration des innovations intervenues en matière de mobilisation de l’épargne et de distribution de crédit
L’ouverture des comptes selon la nature des opérations financières
La distinction entre opérations financières et non financières
L’utilisation des attributs ou des critères d’identification compte tenu du volume et de la diversité des besoins de tous les utilisateurs
La distinction entre les états périodiques règlementaires destinés à la Banque centrale et les états financiers annuels
L’énumération des comptes qui répond aux particularités et à la logique ci-après :
La classification des comptes du bilan et hors bilan selon l’octroi de microcrédits entant que critère essentiel de l’activité financière, l’origine des épargnes et de dépôts ou la nature de la contrepartie et la liquidité des fonds concernés ;
La classification des comptes de résultats selon la correspondance avec le découpage des comptes du bilan, les agents économiques et la nature de la charge ou du produit.

Toutes les institutions de microfinance sont astreintes à tenir leur comptabilité et à présenter l’information financière conformément au dit plan comptable et ce, en monnaie nationale.

Etats de lieux des ISFD de la province du Sud-Kivu

Il est difficile de se pencher uniquement au secteur des IFSD de la ville de Bukavu, bien qu’étant notre champ d’étude, sans pour autant le rapprocher à celui de la province du Sud-Kivu. Ceci s’explique par le fait que la Banque Centrale du Congo élabore des statistiques par province, lesquelles englobent également les villes y afférentes. Ces statistiques ne sont pas récentes étant donné que la BCC, via son rapport d’activité de Microfinance, n’a pas encore publié le rapport d’activité pour les années 2015 et 2016 faute de quoi nous nous sommes servi du rapport d’activité de microfinance pour l’exercice 2014.

Répartition des ISFD dans la province du Sud-Kivu

En 2014, la province du Sud-Kivu a dénombré 34 institutions financières de proximité agrées contre 33 une année plus tôt, faisant d’elle la principale province en terme de nombre d’institutions. Par ailleurs, cette progression a été induite par l’agrément d’une institution non mutualiste au courant de l’année en examen.

La ville de Bukavu, à l’instar des autres années, est restée le centre de concentration des IFSD de cette partie du pays. La répartition desdites institutions dans la province se présente comme suit :

Tableau n° 5. Evolution de la répartition des ISFD dans la province du Sud-Kivu

VILLES	2012		2013		2014
VILLES	Nbre ISFD	Part %	Nbre ISFD	Part %	Nbre ISFD	Part %
BUKAVU	21	65,6	21	63,6	21	61,8
UVIRA	2	6,3	2	6,1	2	5,9
MINOVA	-	-	-	-	-	-
FIZI	3	9,4	3	9,1	3	8,8
KABARE	3	9,4	3	9,1	4	11,8
MWENGA	1	3,1	1	3,0	1	2,9
WALUNGU	1	3,1	1	3,0	1	2,9
KALEHE	1	3,1	1	3,0	1	2,9
IDJWI	-	-	1	3,0	1	2,9
Total	32	100	33	100	34	100

Source : BCC, Rapport d’activités de la microfinance 2014

En nous focalisant seulement dans la ville de Bukavu, notre champ d’investigation, il ressort de ce tableau que depuis 2012 à 2014, le nombre des ISFD ont resté statique, soit 21 ISFD.

Répartition du nombre des ISFD par catégorie au Sud-Kivu

Les ISFD dans la province du Sud-Kivu, peuvent être représentées selon les catégories dans le tableau suivant :

Tableau n° 6. Répartition du nombre des ISFD par catégorie au Sud-Kivu

CATEGORIES	2010	2011	2012	2013	2014
COOPEC	30	36	30	30	31
IMF	2	2	2	3	3
TOTAL	32	38	32	33	34

Source : BCC, Rapport d’activité de la microfinance 2014

Nous constatons qu’il y prééminence des COOPEC par rapport aux IMF. Les COOPEC représentent plus de 90% des ISFD de la province du Sud-Kivu et le reste est occupé par les IMF. Pour la ville de Bukavu, les COOPEC occupent 85,7% et les IMF, le reste.

Analyse de l’actif du Bilan

De même qu’en 2013, l’encours de crédit et les disponibles sont demeurés les emplois les plus prépondérants, se fixant respectivement à 43,5% et 35,7% l’ensemble du Bilan. Toutefois, l’encours de crédit en 214 est resté quasi stationnaire, se chiffrant à USD 28851192.

Par ailleurs, le PAR₃₀ de l’ensemble des IFSD de la province s’est fixé à 14,7%, largement au-dessus de la norme de 5,0% mais mieux qu’en 2013 où il avait été de 20,8%.

Tableau n°7. Ventilation des postes de l’actif en $

RUBRIQUES	2010	2011		2012		2013		2014
RUBRIQUES	Montant	Montant	Var %	Montant	Var %	Montant	Var %	Montant	Var %
Disponibles	1555056	17465869	12,23	23019201	31,7	21044921	8,5	23712505	12,7
Encours de crédit	22389 658	28167740	25,8	26716633	5,1	28671356	7,3	28851192	0,6
Autres emplois	1139897	2436608	113,7	2906055	19,2	3024300	4	7745730	11,7
Immobilisations	4699401	5491611	16,8	5982666	8,9	5989664	0,1	6050981	1,0
TOTAL ACTIF	43784012	53561828	22,3	58624555	9,4	58730241	0,2	66360408	13,0

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Dans ce tableau, force est de constater la prééminence des encours de crédit par rapport aux disponibles, immobilisations et autres emplois.

En ce qui concerne les disponibles, la variation, bien qu’étant positive, est insignifiante et cela s’explique par le fait que certaines IFSD ne disposent pas des Fonds Propres et ne prêtent que sur base des épargnes de leurs membres. Ils se sont accrus de 12,7% d’une année à l’autre pour s’établir à USD 23712505 en 2014. Par ailleurs, la liquidité immédiate et le taux d’encaisses oisives des IFSD se sont respectivement situés à 33,5% et 35,7 %, indiquant ainsi la détention d’importantes liquidités au détriment de l’accroissement du portefeuille de crédit qui n’a représenté que 43,5 % des actifs.

En ce qui concerne les encours de crédit, qui on un impact sur le PAR, plus la variation de l’encours de crédit est positif, plus la situation devient de plus en plus mauvaise étant donné que cette variation conduit à des crédits en souffrance.

En ce qui concerne les immobilisations, nous constatons une faible variation du fait que les immobilisations importent peu pour une IFSD avec un taux de 9,1 % au terme de l’exercice 2014 en dessous du plafond de 10,0 %.

Nous pouvons le présenter graphiquement de la manière suivante :

Analyse du passif des ISFD de la province du Sud-Kivu

Tableau n°8. Ventilation des postes du passif en $

RUBRIQUES	2010	2011		2012		2013		2014
RUBRIQUES	Montant	Montant	Var %	Montant	Var%	Montant	Var%	Montant	var %
Epargne	39008802	47388820	21,4	52619190	11	53828584	2,3	60154836	11,7
Fonds propres	2456051	3142405	27,9	2991114	4,8	1042073	65,2	706670	-32,2
Opérations de trésorerie	366025	1130908	208,9	906105	19,9	349900	61,4	747241	113,6
Autres ressources	1953134	1899695	2,73	2108146	10,9	3499684	6	4751661	35,8
TOTAL PASSIF	43784012	53561828	22,3	58624555	9,5	58730241	0,18	66360408	13,0

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Nous constatons que tous les postes du passif ont connu des accroissements à des proportions différentes, à l’exception des fonds propres qui se sont chiffrés à USD 706 670 en 2014 après s’être fixé à USD 1042073, dégageant ainsi une détérioration de 32,2%. Cette baisse est expliquée principalement par le redressement des écritures comptables et la restructuration de deux des plus grandes coopératives.

Analyse de l’encours de crédit comparé à l’épargne et aux fonds propres

L’examen du ratio de capitalisation a indiqué l’insuffisance des fonds propres des IFSD de la province. En effet, ce ratio est passé de 1,8 % à 1,1% d’une année à l’autre contre la norme minimale de 15,0%. Cependant, cette situation a occulté les performances de quelques institutions.

Tableau n°9. Evolution de l’encours de crédit comparé à l’épargne et aux fonds propres

Rubriques	2010	2011		2012			2013			2014
Rubriques	Montant	Montant	Var %	Montant	Var %	Montant		Var %	Montant		Var %
Encours de crédit	22389658	28167740	25,8	26716633	-5,2	28671356		7,3	28851192		0,6
Epargnes	39008802	47388820	21,4	52619190	11	53838584		2,3	60154836		11,7
Fonds propres	2456051	3142405	27,9	2991114	-4,8	1042073		-65,2	706670		-32,2

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Dans ce tableau, nous constatons un accroissement de l’épargne et une stagnation de l’encours de crédit et les fonds propres qui sont supérieurs au premier agrégat. Cette bonne mobilisation de l’épargne aurait pu améliorer les performances des ISFD du Sud Kivu si ces dernières avaient alloué ces ressources à des emplois productifs (en octroyant des crédits). Contrairement à l’année 2012 où l’encours de crédit à un signe négatif, qui du reste est une bonne situation pour l’institution.

Analyse du compte d’exploitation

Le résultat consolidé des IFSD de cette province s’est soldé par un bénéfice d’USD 679239 en 2014, en nette amélioration par rapport à l’année précédente où il avait été négatif d’USD 1431448.

Tableau n° 10. Ventilation du résultat net en $

RUBRIQUES

2010

2011

2012

2013

2014

Montant

Var %

Montant

Var %

Montant

Var %

Montant

Var %

Produits

4923302

6791926

37,9

8869144

30,6

15259998

72,05

1333180

-91,3

charges

4938085

6814005

37,9

8755900

28,5

16691446

90,6

12653941

-24,2

Résultat net

-14783

-22079

49,3

113244

-612,9

-1431448

-1364

679239

-147,5

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Dans ce tableau, nous constatons que la quasi-totalité des ISFD avaient des résultats nets négatifs à l’exception de l’année 2012 et 2014, ce qui expliquerait la mauvaise santé financière des quelques ISFD de la province du Sud-Kivu.

Pour ce faire, l’autosuffisance opérationnelle en 2010 et 2011 était de 0,99 soit 99%; en 2012, elle était de 1,01 soit 101%; en 2013 elle était de 0,91 soit 91% et enfin, en 2014 elle était de 0,1 soit 100%. Etant donné que, telle que préconisée par la Banque Centrale Via le comité de Bale 2, l’autosuffisance opérationnelle être supérieure à 119,29 % ce qui n’était pas le cas pour ces années passées et de ce fait, on peut déduire que toutes les ISFD de la province du Sud-Kivu n’avaient une bonne santé financière.

Analyse des produits

Tableau n°11. Ventilation des produits en $

RUBRIQUES	2010	2011		2012		2013		2014
RUBRIQUES	Montant	Montant	Var	Montant	Var %	Montant	Var %	Montant	Part %	Var %
Produits sur opération avec la clientèle	3944516	5126027	29,9	5596482	9,2	7187149	28,2	8140174	61,1	13,3
Produits financiers divers	207440	730503	252,2	400736	-45,1	388086	-3,15	385060	2,9	-0,8
Produits accessoires	206898	285374	37,9	826584	189,6	698679	57,8	1008568	7,6	44,4
Produits accessoires avec les AIF	31027	298199	861	70256	-76,4	110908	57,8	49810	0,4	-55,1
Autres produits	533421	351823	-34	1975086	461,3	6875176	248,09	3749568	28,1	-45,5
TOTAL PRODUITS	4923302	6791926	37,95	8869144	30,58	15259998	72,05	13333180	100,0	-12,6

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Les produits se sont chiffrés à USD 13 333 180 en 2014 contre USD 15259 998 à fin Décembre 2013, soit une baisse de 12,6%. Certes, l’essentiel des revenus a été tiré des produits sur opération avec la clientèle et des autres produits qui ont représenté respectivement 61,0% et 28,1% du total des produits.

Analyse des charges

Les charges des institutions de la province ont connu une baisse de 24,2%, s’établissant à USD 12653941 en 2014 contre USD 16691446 une année auparavant.

Tableau n°12. Ventilation des charges

RUBRIQUES	2010	2011	2012	2013	2014
RUBRIQUES	Montant	Montant	Montant	Montant	Montant	Par %	Var %
Charges sur opérations avec la clientèle ou membres	1430942	1341886	1110446	1674434	1469988	11,6	-12,2
Charges générales d’exploitation	1441546	2196887	2446519	3742479	3873651	30,6	3,5
Charge du personnel	1160123	1331655	1797545	2666001	3044452	24,1	14,2
Charges sur opération avec la clientèle	55956	121690	132402	119726	162252	1,3	35,5
Autres charges	849518	1824887	3268988	8488806	4103598	32,4	-51,7
TOTAL CHARGES	4938085	6814005	8755900	16691446	12653941	100,0	-24,2

Source : BCC, Rapport annuel des activités de Microfinance, 2014

Le taux d’autosuffisance opérationnelle s’est situé à 101,7% contre la norme admise de 119,2%. De manière générale, les institutions ont couvert leurs charges par les produits d’exploitation. Cependant, elles n’ont pas dégagé une marge suffisante pour respecter la norme.

Analyse environnementale des ISFD de la ville de Bukavu

Nous allons faire cette analyse en se basant sur la matrice SWOT où nous allons ressortir les forces et faiblesses (facteurs internes) et les opportunités et menaces (facteurs externes).

Tableau n° 13. Matrice SWOT des ISFD de la ville de Bukavu

ANALYSE INTERNE
FORCES	FAIBLESSES
Ø Les services internes sont informatisés ; Ø Des soubassements matériels favorables au service de crédit ; Ø En majorité, toutes les ISFD octroient des crédits à court terme.	Ø Parfois, les crédits sont octroyés en se basant sur des familiarités et connaissances ce qui conduits à des crédits non remboursés ; Ø Le risque de crédit est significatif dans le portefeuille à risque ; Ø La politique de recrutement beaucoup plus interne et horizontale en termes de mobilité professionnelle ; Ø Un contrôle faible, c’est-à-dire absence de l’audit opérationnel efficace ; Ø Non respect des indicateurs prudentiels Ø Offre de produit non adapté
ANALYSE EXTERNE
OPPORTUNITES	MENACES
Ø Une forte demande de crédit via les jeunes intellectuels dotés des capacités créatives ; Ø Besoins de plus en plus poussés de financement des différentes entités et agents économiques.	Ø Instabilité du taux de change accompagné d’une stagflation ; Ø Les services bancaires des maisons de télécommunication (Airtel money, M-PESA) ; Ø La faillite d’une COOPEC handicape le bon fonctionnement de l’autre étant donné que certains de ses membres recourent à la thésaurisation par crainte d’une perte probable de leur épargne ; Ø Menaces de nouveaux entrants ; Ø Situation sécuritaire volatile.

Source : notre conception

En cas d’opportunités et faiblesses, l’institution doit chercher les solutions d’adaptation aux opportunités ;
En cas d’opportunités et force²s : elle doit exploiter les forces pour tirer parti des opportunités
En cas des forces et menaces : elle doit s’appuyer sur les forces afin de réduire les menaces
En cas des menaces et faiblesses : elle doit chercher à réduire simultanément les influences néfastes internes et externes

[1] PILON M. et YARO Y., La demande d’éducation en Afrique : état des connaissances et perspectives de recherche, Ed.UEPA, n^o1, 2001, p32

[2] Rapport annuel de la Mairie de Bukavu, 2013.

[3] BCC, op cit, P22

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CHAPITRE DEUXIEME. PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION ET METHODOLOGIE

SECTION 1. PRESENTATION DU CHAMP D’INVESTIGATION

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