Table de matières
A nos très chers et aimables parents MATUMWABIRHI BUSOMOKE Charles et BAHOGWERHE M’BALOLA Esperance pour les lourds sacrifices consentis pour notre éducation et leur soutien tout au long de notre cursus académique.
A nos frères et sœurs ;
A nos oncles et tantes, cousins et cousines ;
A tous ceux qui nous sont attachés par les liens profonds ;
A celle que Dieu voudra qu’elle soit notre chère et compagne de la vie ;
A tous les économistes du monde en général et tous les gestionnaires en particulier;
CIZA MATUMWABIRHI Crispin
REMERCIEMENTS
Une pensée des sages africains dit souvent que le trajet est aussi important que la destination. Les cinq ans passés à l’UOB (licencié en Gestion Financière) m’ont permis de bien comprendre la signification de cette phrase toute simple. Ce parcours, en effet, ne s’est pas réalisé sans défis et sans soulever de nombreuses questions pour lesquelles les réponses nécessitaient de longues heures de travail.
Nous ne saurions présenter le contenu de ce mémoire sans toutefois traduire notre reconnaissance et nos remerciements à l’endroit de tous ceux et de toutes celles qui ont contribué d’une manière quelconque au bon déroulement de ce mémoire et partant de notre formation.
Nous tenons d’abord à remercier Dieu le tout puissant miséricordieux, qui nous a donné la force et la patience d’accomplir ce modeste travail ;
Ensuite, nous tenons à exprimer nos sincères remerciements à tous les professeurs qui nous ont enseigné et qui par leurs compétences nous ont soutenu dans la poursuite de nos études ;
Nous remercions particulièrement le professeur MUSHAGALUSA NSHOMBO Jean-Marie, Directeur de mémoire pour les orientations fournies et le soutien scientifiques qui nous a rendu à même de produire cette œuvre ;
Nous remercions également notre encadreur, le Chef des Travaux MMENGE Adolphe, pour l’orientation, la confiance, la pertinence de ses remarques et la patience qui ont constitué un apport considérable sans lequel ce travail n’aurait pas pu être mené au bon port. Qu’il trouve dans ce travail un hommage vivant à ses hautes compétences ;
A tous les professionnels qui ont accepté de nous faire partager leur expérience pour ce travail et à tous les responsables des IMF et COOPEC de la ville de Bukavu, de nous avoir reçu et accordé un peu de leur temps ;
A tous nos frères et sœurs NAMUTO, BAKENGANA John, MBILIZI, BUSOMOKE Arsène, RHUHUNE MUNGU Mireille, KINDJA Charline, AKONKWA Armand, NAMULISA Immaculé, MUYANGWA Gautier, CHUBAKA Déogratias, MUSHAMUKA François et MURHULA Espoir, qu’ils trouvent ici l’expression de notre profonde gratitude.
Enfin, nos sentiments de gratitude aux camarades, amis et connaissances avec qui nous n’avons cessé de partager les moments de stress de la vie tant estudiantine que para-académique : RUBIBI CIZUNGU, OLGA BABINGWA, MURHULA BUDEMA, CHUBAKA KAKURU, BUHASHE RUSHISHA, FAZILI CIRHALWIRHWA, pour ne citer que ceux-là.
Que tous ceux qui ne sont pas cités ne nous tiennent pas rigueur, ils restent les nôtres.
CIZA MATUMWABIRHI Crispin
SIGLES ET ABREVIATIONS
% : pourcentage
< : Inférieur
> : Supérieur
$ : Dollar américain
AMC : Association de Microfinance
AUF: Agence Universitaire de la Francophonie
Av : Avenue
BCC : Banque Centrale du Congo
BCC: Banque Centrale du Congo
BCDC: Banque Commerciale du Congo
CAA : Compagnie Africaine d’Aviation
CADECO: Caisse d’Epargne du Congo
COOCEC : Coopérative Centrale d’Epargne et de Crédit
COOPEC : Coopérative d’Epargne et de Crédit
ddl : degré de liberté
Ed : Edition
FC: Franc Congolais
FSEG : Faculté de Sciences Economiques et de Gestion
G3 : Troisième année de graduat
HGR : Hôpital Général de Référence
I : Investissement
I : taux d’intérêt
Idem : même ouvrage
IMF : institution de microfinance
ISFD : Institution du Système Financier Décentralisé
K : capitaux propres
L1 : Première année de licence
MECREBU : Mutuelle d’Epargne et de Crédit
MCO: Moindre Carré Ordinaire
MCG : Moindre Carré Généralisé
N°: numéro
Op cit : ouvrage déjà cité
P : page
PAR : Portefeuille à Risque
PCCI : Plan Comptable Congolais des Coopératives d’épargnes et de crédit et des Institutions de Microfinance
PME : Petite et Moyenne Entreprise
PP : Plusieurs pages
PUF : Presse Universitaire Française
PV : Procès Verbal
RDC : République Démocratique du Congo
Re : Rentabilité Financière
RNE : Résultat Net d’Exploitation
ROA : Rentabilité Economique
ROE : Rentabilité Financière
SIGLES ET ABREVIATIONS
SMF : Société de Microfinance
SNCC : Société Nationale des Chemins de fer du Congo
LISTE DES FIGURES ET TABLEAUX
Figure n°1 : cycle de crédit ....................................................................................................P10
Figure n°2. Structuration de l’espace selon l’origine de l’argent d’une part, la fonction épargne crédit d’autre part .....................................................................................................P21
Figure n°3. Procédure de recouvrement ................................................................................P28
Figure n°4. Les approches welfaristes et institutionnalistes de la microfinance....................P31
Tableau n° 1. Indicateurs de performance financière dans les ISFD .....................................P24
Tableau n° 2. Situation géographique des ISFD de la ville de Bukavu..................................P35
Tableau n° 3. Subdivision administrative de BUKAVU .......................................................P35
Tableau n° 4: Statistique de la population de Bukavu de 2010 à 2015..................................P36
Tableau n° 5. Evolution de la répartition des ISFD dans la province du Sud-Kivu .............P41
Tableau n° 6. Répartition du nombre des ISFD par catégorie au Sud-Kivu ..........................P41
Tableau n° 7. Ventilation des postes de l’actif.......................................................................P41
Tableau n°8. Ventilation des postes du passif .......................................................................P43
Tableau n°9. Evolution de l’encours de crédit comparé à l’épargne et aux fonds propres ...P43
Tableau n° 10. Ventilation du résultat net..............................................................................P44
Tableau n° 11. Ventilation des produits .................................................................................P45
Tableau n° 12. Ventilation des charges..................................................................................P46
Tableau n° 13. Matrice SWOT des ISFD de la ville de Bukavu............................................P47
Tableau n° 14. Signes attendus des variables.........................................................................P55
Tableau n° 15. Calcul du ROA pour COOPEC PILOTE, ET KAWA et COOCE KIVU.....P59
Tableau n°16. Calcul du ROA pour MECREBU, MUTEC et CAHI.....................................P59
Tableau n° 17. Calcul du PAR30 pour PAIDEK, SMICO et HEKIMA................................P60
Tableau n°18. Calcul du PAR30 pour la COOCEK KIVU et la COOPEC KAWA.............P 61
Tableau n°19. Calcul du PAR30 pour les COOPEC PILOTE et NYAWERA......................P61
Tableau n°20. Calcul du PAR30 pour MUTEC et MECREB ...............................................P62
Tableau n°21. Calcul du PAR30 pour CAHI et IMARAI......................................................P62
Tableau n°22. Analyse descriptive du ROA ........................................................................P63
Tableau n°23. Analyse du PAR30..........................................................................................P63
Tableau n°24. Croisement de la Performance Financière avec le PAR30.............................P65
Tableau n°25. Montant de crédit ............................................................................................P65
Tableau n° 26. Croisement entre Performance financière et Montant de Crédit....................P66
Tableau n° 27. Analyse du Taux d'intérêt............................................................................P66
Tableau n°28. Croisement entre la performance financière et le taux d’intérêt....................P67
Tableau n° 29. Catégorie des membres..................................................................................P67
Tableau n°30. Analyse de la sélection des clients dans les IFSD...........................................P68
Tableau n°31. Analyse de la Garantie....................................................................................P68
Tableau n°30. Analyse de l’échéance.....................................................................................P68
Tableau n°31. Croisement de la Performance financière et de l’échéance.............................P69
Tableau n°32. Politique de recouvrement..............................................................................P69
Tableau n° 33. Croisement entre politique de recouvrement et Performance financière.......P70
Tableau n° 34. Appréciation procédure d'octroi crédit...........................................................P70
Tableau n° 35. Appréciation procédure de recouvrement .....................................................P71
Tableau n°36. Analyse des éléments à la base de non paiement de prêt ...............................P71
Tableau n° 37. Analyse du délai de remboursement prêt ordinaire .......................................P71
Tableau n° 39. Délai de remboursement prêt groupes solidaires ..........................................P72
Tableau n° 40. Délai de remboursement pour le prêt protocolaire.........................................P72
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